IMISP - Структура и содержание программы
БИЗНЕС-ШКОЛА ИМИСП
EN
+7 812 318-31-51
ПН-ПТ 9:00—18:00
 

Структура и содержание программы "Финансы предприятия (переподготовка)".

Раздел I (Необходимый объём знаний и аналитических навыков в смежных областях, знание которых необходимо для успешного освоения финансовых дисциплин)

Знакомство группы и представление программы (4 часа)  Бондаревская Е.Н.

Бизнес как система (8 часов)  Чернов А.А.

Управление предприятием как система функций. Цели развития бизнеса. Инструменты достижения поставленных целей

Микроэкономика (20 часов)  Огибин Ю.А.

Рациональное поведение в условиях рынка. Основы анализа спроса и предложения. Рыночные структуры и поведение фирмы. Фирма: рациональное поведение на конкурентных и неконкурентных рынках. Структуры рынка. Совершенная конкуренция. Монополия. Виды монополии. Ценовая дискриминация. Монополистическая конкуренция. Дифференциация товаров. Олигополия. Общественные издержки и общественные преимущества олигополии

Макроэкономика (32 часа)  Шушаро В.Г.

Основные макроэкономические взаимодействия и рынки. Макроэкономические показатели. Общее макроэкономическое равновесие. Инструменты кредитно-денежной и фискальной политики. Макроэкономическая политика в открытой экономике

Правовые основы бизнеса (8 часов)  Жданов С.В.

Общие положения. Субъекты гражданских правоотношений. Организационно-правовые формы коммерческих и некоммерческих организаций. Объекты гражданских прав. Сделки и представительство. Исковая давность. Право собственности и другие вещные права. Обязательства

Инструменты маркетинга в финансовой деятельности (16 часов)  Колчанов В.Б.

Концепция маркетинга. Информационное обеспечение маркетинга. Комплекс инструментов маркетинга. Маркетинговое планирование и контроль


 

Раздел II (Изучение базовых финансовых дисциплин и освоение приемов использования инструментов финансового, экономического и управленческого анализа)

Финансовый учет и анализ (56 часов) Беляева Е.И.  

Финансовый учет. Введение в учет. Теория бухгалтерского учета. Учет основной деятельности. Финансовая отчетность. Баланс. Отчет о прибылях и убытках. Отчет о движении денежных средств. Консолидированная бухгалтерская отчетность. Бухгалтерская отчетность как информационная база финансового анализа. Оценка финансового состояния предприятия. Методология финансового анализа. Аналитические отчеты. Пирамида финансовых показателей. Источники информации. Абсолютные и относительные финансовые коэффициенты. Показатели рентабельности, ликвидности, платежеспособности и эффективности

Учет затрат (32 часа)  Карлик М.А.  

Управленческий учет затрат в системе управления финансами предприятия. Учет: для анализа, для обоснования управленческих решений, для контроля. Различия между финансовым и управленческим учетом.
Объекты учета и факторы затрат. Классификация затрат: прямые и косвенные затраты, затраты периода и затраты продукции, переменные и постоянные затраты, зависимые и независимые затраты, безвозвратные потери, затраты упущенных возможностей, элементы производственных затрат, контролируемые и неконтролируемые затраты, позаказные и попроцессные затраты. Центры финансовой ответственности
Абсорбционный учет. Полная себестоимость: достоинства и недостатки. Методы учета затрат на материалы. Методы учета затрат на заработную плату. Методы распределения накладных затрат по центрам ответственности и видам продукции.
АВС учет как модификация учета по полной себестоимости. Функции вспомогательных подразделений: количество и стоимость. Анализ причинности для распределения накладных затрат. Модели управления вспомогательными бизнес процессами.
Анализ безубыточности как инструмент краткосрочного управления. Динамика затрат и доходов. Точка безубыточности, контрибуция, индекс доходности, запас прочности
Маржинальный учет для ценообразования, управления объемами и оптимизации ассортимента. Сравнение маржинального и абсорбционного учета. Концепция релевантных затрат и выбор базовой системы учета
Нормативный учет. Устранение недостатков учета по факту: сложность, неоперативность, заведомая неточность данных. Правила нормирования и бюджетирования. Расчет и анализ отклонений
Сопоставление возможных к использованию систем учета, выбор оптимальной

Практические элементы (кейсы и практические задания)

Используемый задачник включает в себя более 30 кейсов, практических ситуаций, упражнений и задач. Большинство из них разбирается в процессе занятий.

По результатам изучения дисциплины вы:

Разберетесь в ключевых недостатках финансовой отчетности как источнике данных для оперативного управления бизнесом.
Изучите возможные подходы к классификации затрат, позволяющие решать определенные бизнес задачи.
Получите возможность сопоставлять различные учетные системы и выбирать наиболее подходящие для конкретного бизнеса (конкретных решаемых задач).
Сможете оценить качество собственных учетных систем, сформулировать предложения по их реформированию или совершенствованию.
Получите инструменты обоснования управленческих решений
Потренируетесь в разнообразных расчетах, связанных с обоснованием управленческих решений, оценкой менеджеров, формированием данных для анализа работы предприятия по факту.

Бюджетирование и контроль (32 часа)  Бондаревская Е.Н.  

Бюджетирование как элемент системы регулярного менеджмента;
бюджетирование как метод планирования финансовых потоков и будущих финансовых результатов; планирование потребности в оборотном капитале (управление денежными потоками, управление запасами, управление дебиторской задолженностью);
бюджеты подразделений (центров финансовой ответственности) и сводный бюджет компании;
оценка фактических результатов деятельности, план-факт сравнения и анализ отклонений.

Практические элементы (кейсы и практические задания)

Денежный поток и прибыль: приоритеты короткого периода;
Кризис платежеспособности: сумеет ли компания усовершенствовать систему управления оборотным капиталом?
Формирование системы показателей деятельности подразделений;
Трансфертные цены и дилемма «покупать или производить»;
Бюджетирование (ролевая игра и компьютерная симуляция)

Вы систематизируете представления о критериях принятия краткосрочно ориентированных решений в области управления оборотными средствами компании; узнаете основные принципы и сопутствующие риски формирования финансовой структуры компании; разовьете имеющиеся навыки формирования набора бюджетных расчетов; сможете проводить факторный анализ отклонений план-факт.

Финансовый менеджмент (48 часов)  Шушаро В.Г.  

Сущность и содержание финансового менеджмента, основные понятия финансового менеджмента и функции финансового менеджера на предприятии. Финансовые рынки. Логика формирования процентных ставок и нормы отдачи. Определение ценности финансовых активов. Оценка акций, облигаций. Инвестиционные решения. Финансовые решения. Фактор времени в финансовых оценках. Денежные потоки в капитальном проекте. Временная стоимость регулярных денежных потоков. Критерии оценки эффективности инвестиционных проектов. Оценка типичного инвестиционного проекта. Взаимоисключающие, независимые и взаимосвязанные проекты. Риск в инвестиционных проектах. Источники финансирования. Структура капитала. Концепция стоимости капитала фирмы. Дивидендная политика. Оценка бизнеса. При изучении дисциплины проводится компьютерная симуляция "Оценка привлекательности инвестиционного проекта".


 

Раздел III (Специальные курсы, посвященные углубленному изучению отдельных областей финансового менеджмента)

Зарубежные стандарты финансовой отчетности (32 часа)   

Различия национальных систем учета и отчетности. Классификация национальных систем и моделей регулирования бухгалтерского учета. Подготовка и представление финансовой отчетности - подходы IFRS, GAAP. Проблемы преобразования валют. Методики формирования параллельной отчетности для фирмы-резидента РФ - в соответствии со стандартами IFRS, GAAP

Налогообложение (20 часовМышинская Е.А.  

Сущность и принципы формирования налогов и сборов. Классификация налогов. Налоговая модель: субъект и объект налогообложения; налоговая база, налоговый период, налоговая ставка, порядок исчисления налога, порядок и сроки уплаты налога, налоговые льготы. Основы налогового законодательства Российской Федерации. Налог на доходы физических лиц. Налог на добавленную стоимость. Налог на прибыль. Налог на имущество. Специальные налоговые режимы: упрощенная система налогообложения и система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Планирование и выбор режима налогообложения.

Основы аудита (12 часов)

История возникновения и развития аудита. Современное состояние аудита в России. Аудит в системе финансового контроля РФ. Правовые основы регулирования аудиторской деятельности. Подготовительный этап аудиторской проверки. Взаимодействие руководства и персонала проверяемого экономического субъекта с аудиторами в ходе аудиторской проверки. Риск и существенность. Общие методические подходы к проверке. Специальные аспекты аудиторской проверки. Некоторые процедуры на заключительной стадии аудита. Аудиторское заключение - итоговый документ аудиторской проверки. Финансовые аспекты деятельности аудиторско-консультационных фирм.

Глобальные финансы (24 часа)

Современные формы развития международных финансовых рынков. Глобализация международного банковского дела и бизнеса. Инструменты размещения капитала. Международный рынок денег. Международный рынок капитала. Международный валютный рынок. Инфраструктурное обеспечение глобальных финансов.

Операции на рынке ценных бумаг (12 часов)  

Рынок ценных бумаг, его структура, участники. Фондовая биржа, инвестиционные институты. Законодательное регулирование деятельности фондовых бирж и обращения ценных бумаг. Основные виды ценных бумаг: акции, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты, векселя. Практика деятельности фондовых бирж, виды биржевых сделок. Чтение биржевой информации

Банковское корпоративное и проектное финансирование (16 часов)

Работа с банком на прединвестиционной стадии. Введение в проектное финансирование. Международное фондирование. Финансовая состоятельность предприятия - оператора инвестиционного проекта. Подготовка кредитной документации: маркетиноговое исследование, специальные экспертизы, подготовка финансового раздела бизнес-плана. Краткий обзор существующих программных продуктов для анализа инвестиционных проектов. Деловая игра "Банк - Заемщик". Характеристика проектных рисков

Информационные системы в управлении финансами (8 часов)  Семенов А.В.  

Информационные системы и конкурентоспособность предприятия. Основные методы исследования информационных систем. Классификация информационных систем. Планирование и создание информационных систем. Информационные системы в управлении финансами предприятия.

Техника презентации (спецкурс) (8 часов)  Чернов А.А. 

Презентация как особый вид делового общения. Подготовка презентации. Проведение презентации. Некоторые специальные вопросы подготовки и проведения презентации. При изучении спецкурса проводятся занятия в малых группах: заранее подготовленные презентации слушателей с видеозаписью, последующим просмотром и коллективным обсуждением

Контроль знаний и система аттестации:

В процессе обучения

Письменные экзамены по следующим дисциплинам:

1. Основы экономической теории

2. Финансовый учет и анализ

3. Зарубежные стандарты финансовой отчетности

4. Учет затрат

5. Бюджетирование и контроль

6. Финансовый менеджмент

По остальным дисциплинам проводятся зачеты

По завершении программы

 

Выпускной проект - разработка финансового плана развития (оздоровления) компании, выполняемый по выбору слушателей и, с учетом сложности, индивидуально или группами по 2-3 человека. Каждый проект ведется руководителем.